宁波出纳培训班 出纳工作的七个基本知识

1、在收付现金时1定要与当事人当面对清金额， 与​‌‌第3人核对后再进行收付进账。


2、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不能接受发票，待补办手续后再报核。


3、报销单据需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。


4、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。


5、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开出财务收据。


6、要注意加强对支票、发票和收据的保管。
领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，由领用人签章。
领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。


支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。
支票作废后要按顺序装订在凭证中。


发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。


如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单据作废”字样。


7、登记银行存款日记账和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否1致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。
摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。