姜堰会计培训，如何整理凭证

　　姜堰会计培训，如何整理凭证

　　姜堰上元职业培训

　　曹老师

　　姜堰人民中路东方不夜城2号楼2楼上元教育

　　1、日常费用发票：

　　每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫用手写也可以或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。


　　总之1张发票，要么紧跟1张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款3种情况。


　　2、工资单：

　　工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。


　　3、无发票银行帐汇入单：

　　也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行账单。
1般要求出纳在账单上写明汇入款原因的有关事项。


　　已销售货款还是末售预收货款末售单是指发票末开的或其他事项汇入款。


　　4、无发票银行帐汇出单：

　　也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的账单。
要求出纳在帐单上写明汇出款原因的有关事项。


　　是已购入货款还是末购先付款末购单是指发票未收到的或是其它事项汇款。


　　5、税单类：

　　交税款如是银行账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫。


　　6、现金和银行存款结单

　　7、采购时的发票：

　　把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成1叠。


　　每笔库存商品采购这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购也就是每笔采购后，要把

　　1对方供货单位开的发票

　　2入库单

　　3银行汇出单如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。


　　8、销售时的发票：

　　把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成1叠。


　　也就是要每笔销售后，要把

　　1本单位开出的发票

　　2出库单

　　3银行汇入单如是收现金的而不存在银行汇入单的，备注在发票边。
如果是未收到货款的也暂时没有银行存款汇款单的，也同样要备注在发票边。


　　以便会计人员知道这笔销售没有银行存款汇款单的原因：是直接收现金还是货先出而款未到。